Банкротство ИП: долги бизнеса и личные долги в одном деле

Долги ИП и личные долги: в чём разница

Индивидуальный предприниматель — это гражданин, поэтому отдельного «банкротства бизнеса» для него закон не предусматривает. Но долги различаются по происхождению: обязательства из аренды, поставок, налогов, страховых взносов и личные кредиты, карты, займы.

В заявлении о банкротстве обязательства, возникшие в результате предпринимательской деятельности, указываются отдельно (абз. 4 п. 3 ст. 213.4 Закона 127-ФЗ). Это нужно, чтобы кредиторы и управляющий видели структуру долга, но на саму процедуру такое разделение не влияет.

Можно ли списать всё одним делом

Да, как правило, процедура одна: гражданин банкротится по общим правилам главы X Закона 127-ФЗ, и в реестр включаются и предпринимательские, и личные требования.

Исключение — ситуации, когда часть долгов относится к несписываемым: текущие платежи, возмещение вреда жизни и здоровью, алименты, требования из недействительных сделок (п. 5 и п. 6 ст. 213.28). Такие обязательства сохранятся и после завершения дела.

Обязательства, возникшие уже после принятия заявления о банкротстве, становятся текущими платежами и погашаются вне очереди (п. 1 и п. 2 ст. 5 Закона 127-ФЗ) — это важно для тех, кто продолжает работать.

Что происходит со статусом ИП

С момента решения о признании предпринимателя банкротом и введения реализации имущества государственная регистрация в качестве ИП утрачивает силу, а лицензии аннулируются (п. 1 ст. 216 Закона 127-ФЗ).

До этой стадии статус сохраняется, но заявление ИП о собственном банкротстве имеет особенность: сначала нужно опубликовать уведомление о намерении обратиться в суд в ЕФРСДЮЛ — не менее чем за 15 календарных дней (п. 2.1 ст. 213.4). Копии заявления кредиторам и уполномоченным органам ИП не направляет.

Дело ведёт Арбитражный суд Новосибирской области: предприниматели Новосибирска, Бердска, Искитима и районов области подают заявление через «Мой арбитр».

Налоги и страховые взносы

Требования ФНС по налогам, пеням и штрафам — обычные обязательные платежи: они включаются в реестр и по общему правилу списываются вместе с остальными долгами (п. 3 ст. 213.28, п. 2 ст. 213.27 Закона 127-ФЗ). Так же рассматриваются страховые взносы, начисленные за периоды до принятия заявления о банкротстве.

Взносы и налоги, начисленные за периоды после принятия заявления, относятся к текущим платежам и погашаются вне очереди (п. 1 и п. 2 ст. 5 Закона 127-ФЗ). Если предприниматель продолжает деятельность, задолженность может расти.

Подробный разбор — списание налоговых долгов. Налоговый орган вправе и сам подать заявление о банкротстве: для него нужны 500 000 ₽ долга и просрочка более трёх месяцев (п. 2 ст. 213.3).

Личное имущество ИП

Отдельного «имущества ИП» в банкротстве нет: в конкурсную массу включается всё имущество гражданина на дату решения суда и выявленное позже (п. 1 ст. 213.25 Закона 127-ФЗ), кроме того, на что взыскание обратить нельзя.

Защита определяется ст. 446 ГПК РФ: единственное жильё (кроме ипотечного), предметы обычной домашней обстановки, личные вещи, имущество для профессиональных занятий стоимостью не более 10 000 ₽, деньги в пределах прожиточного минимума. Оборудование, транспорт и товарные запасы стоимостью выше этого порога, как правило, попадают в массу.

Разбор по видам имущества — какое имущество забирают при банкротстве.

Чем банкротство отличается от закрытия ИП

Прекращение статуса ИП само по себе долги не списывает. Если предприниматель просто снимается с учёта, обязательства перед банками, поставщиками и налоговой остаются, исполнительные производства продолжаются, а взыскание идёт на личное имущество.

Банкротство — это процедура освобождения от обязательств с последствиями по ст. 213.28 Закона 127-ФЗ, но у неё есть цена и ограничения. Решение стоит принимать, сравнив оба пути с юристом.

Важная деталь: если гражданин исключён из ЕГРИП менее чем за один год до подачи заявления во внесудебном порядке, к нему применяются последствия ст. 216 Закона 127-ФЗ (п. 3 ст. 223.6) — то есть ограничения, как при банкротстве предпринимателя.

Последствия после процедуры

• 5 лет нельзя зарегистрироваться в качестве ИП (п. 2 ст. 216 Закона 127-ФЗ).
• 5 лет нельзя вести предпринимательскую деятельность и занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении (п. 4 ст. 216).
• 10 лет нельзя занимать должности в органах управления кредитной организации (абз. 2 п. 4 ст. 216).
• Действуют и общие последствия ст. 213.30: 5 лет — обязанность сообщать о банкротстве при получении кредитов, 5 лет — запрет собственного заявления о банкротстве, 3 года — должности в юрлицах.
• Исключение: п. 2 и п. 4 ст. 216 не применяются, если более половины непогашенного долга возникло в период моратория по ст. 9.1 Закона 127-ФЗ или по нему была судебная рассрочка (п. 5 ст. 216).

Когда процедура не даст ожидаемого результата

Рассчитывать на освобождение от долгов не стоит, если предприниматель действовал недобросовестно. Суд может не освободить от обязательств, если установит недостоверные сведения управляющему или суду, сокрытие имущества, незаконные действия при возникновении долга (п. 4 ст. 213.28 Закона 127-ФЗ).

Отдельный риск — оспаривание сделок: продажа активов по заниженной цене, дарение, расчёты с одним кредитором в ущерб другим (ст. 61.2 и 61.3). Требования из недействительных сделок не списываются (абз. 6 п. 6 ст. 213.28).

Связанные темы — фиктивное и преднамеренное банкротство и разбор пошагово.

Информация на сайте носит справочный характер и не является юридической консультацией или публичной офертой. Решение о признании гражданина банкротом принимает Арбитражный суд Новосибирской области по результатам рассмотрения дела. Итоговый результат зависит от конкретных обстоятельств и документов.