Субсидиарная ответственность директора: за что привлекают и как доказать добросовестность

Кто входит в круг контролирующих должника лиц

Контролирующим должника лицом признаётся тот, кто не более чем за три года до возникновения признаков банкротства имел право давать обязательные для должника указания или иным образом определять его действия (п. 1 ст. 61.10 Закона 127-ФЗ).

В круг КДЛ входят руководитель, управляющая организация, члены исполнительных органов, ликвидатор, участники (учредители) и иные лица с фактической возможностью определять действия должника. Главный бухгалтер прямо не назван, но может быть признан КДЛ, если это доказано (п. 4 ст. 61.10).

Основание по ст. 61.11: невозможность погасить требования

Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий или бездействия контролирующего лица, оно несёт субсидиарную ответственность по обязательствам должника (п. 1 ст. 61.11 Закона 127-ФЗ). Если вред причинили несколько КДЛ, они отвечают солидарно (п. 8 ст. 61.11).

Размер ответственности равен совокупному размеру требований кредиторов: включённых в реестр, заявленных после закрытия реестра и непогашенных текущих. Он уменьшается, если КДЛ докажет, что реальный вред существенно меньше (п. 11 ст. 61.11). Ответственность возможна и при прекращении производства из-за отсутствия средств на расходы (пп. 1 п. 12 ст. 61.11; Постановление КС РФ от 07.02.2023 № 6-П).

Основание по ст. 61.12: неподача заявления о банкротстве

Неисполнение обязанности подать заявление должника в арбитражный суд — в случаях и в срок, которые установлены ст. 9 Закона 127-ФЗ, — влечёт субсидиарную ответственность лиц, обязанных созвать заседание, принять решение или подать заявление (п. 1 ст. 61.12). Если обязанность нарушили несколько лиц, они отвечают солидарно. Размер ответственности равен размеру обязательств, возникших после истечения срока по пп. 2–4 ст. 9 и до возбуждения дела (п. 2 ст. 61.12): «цена» бездействия — долги, накопленные в спорный период.

Сроки: три года, три года и десять лет

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности подаётся в течение трёх лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать об основаниях, но не позднее трёх лет со дня признания должника банкротом и не позднее десяти лет со дня совершения действий или бездействия (п. 5 ст. 61.14 Закона 127-ФЗ).

Пропущенный по уважительной причине срок может быть восстановлен, если не истекло два года с момента его окончания (абз. 2 п. 5 ст. 61.14). Заявление подают управляющий, кредиторы, работники и уполномоченные органы (п. 1–3 ст. 61.14).

Что суды расценивают как недобросовестность

Закон называет два обстоятельства, при которых вина КДЛ предполагается, пока не доказано иное (п. 2 ст. 61.11 Закона 127-ФЗ): кредиторам причинён существенный вред сделками должника, в том числе оспоримыми по ст. 61.2 и ст. 61.3, совершёнными этим лицом, в его пользу или с его одобрения; документы бухгалтерского учёта и отчётности отсутствуют или не содержат информацию об объектах, из-за чего затруднено проведение процедур.

В практике против руководителя работают также сделки с аффилированными лицами (для заинтересованного лица знание о цели причинения вреда предполагается — п. 2 ст. 61.2), наращивание долгов при очевидных признаках неплатёжеспособности вместо обращения в суд (ст. 9, ст. 61.12) и непередача документов управляющему.

Сам по себе плохой финансовый результат бизнеса основанием не является: важно, были ли действия нерациональными или недобросовестными.

Какие доводы работают в защиту

Основная норма защиты — п. 10 ст. 61.11 Закона 127-ФЗ: КДЛ не несёт ответственности, если докажет отсутствие своей вины, а также что действовал согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника и его участников, не нарушая права кредиторов, и что его действия были направлены на предотвращение ещё большего ущерба.

Дополнительные аргументы: п. 9 ст. 61.11 — номинальное исполнение функций органа управления вместе со сведениями о фактически контролировавшем должника лице и (или) о скрывавшемся имуществе даёт суду право уменьшить размер ответственности или освободить от неё; п. 11 ст. 61.11 — реальный вред существенно меньше размера требований. По Пленуму ВС РФ № 42 защита может опираться на отсутствие причинно-следственной связи: в размер ответственности не включаются требования, о которых доказано, что нарушения не могли привести к невозможности их погашения.

Как готовиться заранее. Документы бухгалтерского учёта нужно вести и хранить, а при передаче дел оформлять актом с описью: их отсутствие — самостоятельная презумпция против руководителя (пп. 2 п. 2 ст. 61.11). Отчётность должна отражать реальные активы, обязательства и сделки. Протоколы, обоснования крупных сделок, оценка рисков и переписка показывают, что решение принималось разумно и в интересах компании.

Почему долг не спишется через личное банкротство

Распространённое заблуждение: «привлекут — объявлю себя банкротом, и долг спишут». Это не работает.

Правила п. 5 ст. 213.28 Закона 127-ФЗ применяются к требованиям о привлечении гражданина как контролирующего лица к субсидиарной ответственности (глава III.2). Такие требования сохраняют силу и могут быть предъявлены после окончания производства по делу о банкротстве гражданина (п. 6 ст. 213.28). По этой же норме не списываются убытки, причинённые юридическому лицу умышленно или по грубой неосторожности, и требования из недействительных сделок по ст. 61.2 и ст. 61.3. Полный перечень — в разборе какие долги не списываются при банкротстве.

Что делать после предъявления требования

1. Получите заявление и приложения, проверьте круг ответчиков и период вменяемых действий.
2. Проверьте сроки по п. 5 ст. 61.14 — при их истечении заявите о пропуске срока.
3. Соберите доказательства деловой цели решений, рыночности сделок и отсутствия вреда.
4. Заявите возражения по размеру: реальный вред может быть существенно меньше суммы требований (п. 11 ст. 61.11), а при фактическом управлении другим лицом — довод о номинальности по п. 9 ст. 61.11.

Обособленные споры по субсидиарной ответственности в отношении компаний Новосибирской области рассматривает Арбитражный суд Новосибирской области: 630102, г. Новосибирск, ул. Нижегородская, 6.

Информация на сайте носит справочный характер и не является юридической консультацией или публичной офертой. Решение о признании гражданина банкротом принимает Арбитражный суд Новосибирской области по результатам рассмотрения дела. Итоговый результат зависит от конкретных обстоятельств и документов.